{"id":72468,"date":"2005-10-27T03:00:00","date_gmt":"2005-10-27T06:00:00","guid":{"rendered":"http:\/\/martineziuliano.com.ar\/web\/afip-nuevos-controles\/"},"modified":"2005-10-27T03:00:00","modified_gmt":"2005-10-27T06:00:00","slug":"afip-nuevos-controles","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/ic.tecnopc.com.ar\/index.php\/2005\/10\/27\/afip-nuevos-controles\/","title":{"rendered":"AFIP: NUEVOS CONTROLES"},"content":{"rendered":"
M\u00e1s controles para el ingreso de fondos del exterior<\/span><\/div>\n
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La Administraci\u00f3n Federal de Ingresos P\u00fablicos (AFIP) estableci\u00f3 un nuevo r\u00e9gimen de informaci\u00f3n obligatorio para toda operaci\u00f3n que implique ingresos de fondos del exterior. La medida tendr\u00e1 efectos s\u00f3lo sobre algunas trasacciones econ\u00f3micas y siempre que el dinero sea ingresado por personas, fis\u00edcas o jur\u00eddicas, residentes en el pa\u00eds. El sistema fue puesto en marcha mediante la Resoluci\u00f3n general 1926\/2005 de la AFIP, el r\u00e9gimen informativo tiene vigencia retroactiva al 1 de julio de este a\u00f1o, y entre sus puntos m\u00e1s destacados se incluyen:
* Quienes est\u00e1n obligados
El r\u00e9gimen deber\u00e1 ser cumplido por personas f\u00edsicas, jur\u00eddicas, sucesiones indivisas y dem\u00e1s entidades residentes.
Entre otros:
Ordenantes con intermediaci\u00f3n de entidades financieras.
Quienes ingresen los fondos al pa\u00eds en forma directa.
Titulares de los fondos cuando act\u00faen por intermedio de alguna entidad o persona no residente, que ingrese en forma directa o, en su caso, ordene a trav\u00e9s de entidades financieras el ingreso de los fondos.
Los residentes en el pa\u00eds que tengan ingresos cambiarios por ventas de activos externos.
* Qu\u00e9 se debe denunciar
Las operaciones comprendidas en el nuevo sistema son las que tuvieren origen en:
Aportes de inversiones directas en el pa\u00eds.
Pr\u00e9stamos de organismos internacionales.
Pr\u00e9stamos de agencias oficiales de cr\u00e9dito.
Pr\u00e9stamos garantizados por agencias oficiales de cr\u00e9dito.
Pr\u00e9stamos financieros de hasta 1 a\u00f1o de plazo.
Pr\u00e9stamos financieros de m\u00e1s de 1 a\u00f1o de plazo.
Ventas de participaciones en empresas locales a inversores directos.
Ventas de participaciones en empresas locales a inversores de portafolio.
Cobros de pr\u00e9stamos financieros otorgados a no residentes.
Repatriaci\u00f3n de inversiones de residentes.
Garant\u00edas financieras.
Otras inversiones en el pa\u00eds de no residentes.
Cobros por cancelaci\u00f3n de contratos de cobertura entre monedas extranjeras.
Cobros por cancelaci\u00f3n de contratos de cobertura de precios de commodities.
* Las excepciones
Quedan excluidos del sistema instrumentado por la AFIP:
Los ingresos al pa\u00eds de sumas de dinero iguales o inferiores al equivalente de cincuenta mil d\u00f3lares estadounidenses (U$S 50.000), por mes calendario y por persona.
Las siguientes operaciones:
-Venta de billetes en poder de residentes.
-Venta de moneda extranjera de cuentas locales para su transferencia al exterior.
-Venta de cheques de viajero.
Los agentes obligados a brindar informaci\u00f3n deber\u00e1n presentarla mediante transferencia electr\u00f3nica de datos a trav\u00e9s de la p\u00e1gina “web” de la AFIP.
Entre los datos a remitir por cada ingreso de fondos se encuentran: descripci\u00f3n del mismo, fecha de ingreso, fecha de operaci\u00f3n que lo origina, tipo de moneda, importe (en moneda local y extranjera), instituci\u00f3n financiera interviniente, pa\u00eds desde donde se generan y giran los fondos
La presentaci\u00f3n deber\u00e1 ser mensual y corresponder\u00e1 a los ingresos al pa\u00eds de sumas de dinero efectuadas durante cada mes calendario. La documentaci\u00f3n se presentar\u00e1 (seg\u00fan la terminaci\u00f3n de CUIT) entre el d\u00eda 24 y 28 del mes inmediato siguiente al per\u00edodo que se informa.<\/div>\n<\/p><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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