La IRS de EEUU, confirmó que comenzará el intercambio automático de información financiera, programado para el próximo mes de septiembre 2024, con la Argentina. Es independiente del blanqueo que está en trámite.
Marco regulatorio:
- No existe convenio para evitar la doble imposición entre Arg. y EEUU
- Hay intercambio fiscal “A Requerimiento” desde 2017, vigente a partir de 2018
- A partir del 1/1/2023 Intercambio Automático, vigente a parir de septiembre 2024
Información:
- Cuentas de depósito o de ahorro, con rentas de fuente estadounidense mayor a U$S 10,00 por año (2023).
- Titulares: Personas Físicas residentes fiscales de Argentina o LLC de un solo miembro que sea residente de Argentina.
- Se informará el Número de Cuenta, la Institución Financiera de EEUU y el importe bruto de la renta depositada en las cuentas.
- No se informarán saldos en cuenta.
A partir del 1/1/2024 entra en vigencia, además, el régimen de Información a la FinCEN, sobre Beneficiarios Finales de Sociedades en EEUU de la Ley de Transparencia Corporativa. Tiene como objetivo el Control de Delitos Financieros, similar a la UIF local.
Las entidades financieras están obligadas a informar año a año, los accionistas o miembros de empresas constituidas en EEUU que son fundadores o controlan más del 25% de sociedades estadounidenses.